Zmiany w obowiązkach sprawozdawczych! Nowy plik JPK-VAT
Od października 2020 r. znosi się obowiązek przekazywania informacji o prowadzonej ewidencji w formie plików JPK_VAT oraz deklaracji VAT-7/VAT-7K. Zgodnie z nowymi wytycznymi ww. deklaracje wraz z informacją o ewidencji zastępowane są przez jeden dokument elektroniczny: JPK_VAT, w formie:
- JPK_V7M
- JPK_V7K
JPK_V7M w nowej formie każdy czynny podatnik od towarów i usług musi przekazać co miesiąc do urzędu skarbowego. Jeśli podatnik nie dokonał żadnych szczególnych metod rozliczeń – obowiązany jest składać właśnie ten dokument – nie później niż 25 dnia miesiąca następującego po rozliczanym miesiącu, za okres od października 2020 r. – zatem pierwszy plik zostanie wysłany do 25 listopada 2020 r.
Plik JPK_V7M deklaracja miesięczna
Nowy plik JPK_VAT z deklaracją to dokument elektroniczny, składający się z dwóch części: ewidencyjnej i deklaracyjnej. W części ewidencyjnej znajdują się informacje o zakupach i sprzedaży, które wynikają z ewidencji VAT przedsiębiorcy za dany okres. W części deklaracyjnej znajduje się deklaracja VAT-7 dla podatnika rozliczającego się co miesiąc (jest to wtedy plik JPK_V7M) albo deklaracja VAT-7K, dla podatnika rozliczającego się co kwartał (jest to wtedy plik JPK_V7K).
W nowym schemacie pliku JPK V7 konieczne będzie uwzględnianie:
- oznaczenia grup towarów i usług wrażliwych – Kody GTU (13 grup),
- oznaczenia dla transakcji objętych szczególną procedurą rozliczania podatku VAT- specyficzne Procedury transakcji,
- oznaczenia dowodów sprzedaży (Kody typów dokumentu):
- raportu fiskalnego („RO”),
- wewnętrznego opodatkowania („WEW”),
- faktury do paragonu (jako „FP”),
- oznaczenia faktur zakupu:
- faktury VAT RR „VAT_RR”,
- dokument wewnętrzny „WEW”,
- faktura metoda kasowa „MK”,
- podatek naliczony z tytułu importu towarów „IMP”,
- transakcji objętej obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności „MPP”.
Zmiany w systemie Quatra Max
Zmiany prawne, mające na celu uproszczenie formalności, powodują konieczność dostosowania i zaktualizowania programów księgowych, nie tylko w zakresie generowania i wysyłania pliku JPK V7, ale także możliwości wprowadzania dodatkowych opisów faktur.
W naszym systemie wprowadziliśmy szereg zmian pozwalających na prawidłowe, zgodne z nowymi przepisami, rejestrowanie faktur sprzedaży i zakupów z uwzględnieniem wprowadzania dodatkowych informacji na tych dokumentach oraz typu prowadzenia działalności.
- Kody GTU
W systemie Quatra Max zapewniono możliwość oznaczania:
- pozycji dokumentu sprzedaży i korekty grupami towarów i usług z poziomu edycji artykułu:
- artykułu grupą towarów i usług, która jest podpowiadana na pozycjach dokumentów sprzedaży i korekt:
- Procedury JPK
W systemie zapewniono możliwość oznaczania dokumentów sprzedaży (oraz dokumentu WNT i UE) następującymi procedurami JPK:
- B_MPV_PROWIZJA – Usługi dot. transferu bonu różnego przeznaczenia,
- B_SPV – Transfer bonu jednego przeznaczenia,
- B_SPV_DOSTAWA – Dostawa towaru do podatnika emitującego bon,
- EE – Świadczenie usług telekomunikacyjnych,
- I_42 – WDT po imporcie procedurą 42,
- I_63 – WDT po imporcie procedurą 63,
- MR_T – Świad. usług turystyki marża,
- MR_UZ – Dostawa towarów używanych marża,
- SW – Sprzedaż wysyłkowa,
- TP – Powiązanie podmiotów.
Zapewniono, także możliwość ustawienia domyślnych procedur w definicjach typu dokumentu (B_MPV_PROWIZJA, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, EE, I_42, I_63, MR_T, MR_UZ, SW) „ListaDomyslnychProcedurJPK”:
Typy dokumentów:
Edycja dodatkowego atrybutu typu dokumentu:
Zapewniono wskazanie powiązania podmiotu z firmą lub jednostką podatkową (TP) w kartotece Kontrahenta:
Zapewniono ustawianie procedur na dokumencie z poziomu zakładki „Procedury JPK” okna poprawiania dokumentu:
- Kody typów dokumentów
W systemie zapewniono od 01.10.2020 r. możliwość rejestrowania sprzedaży detalicznej przez dokument zbiorczy – dokument kategorii „Raport fiskalny”. Dokument dodawany jest do rejestru VAT – „RO” – dokument zbiorczy wewnętrzny zawierający sprzedaż z kas rejestrujących.
W programie umożliwiono oznaczanie dokumentów zakupu krajowego jako:
- “MK” – faktura wystawiona przez podatnika będącego dostawcą lub usługodawcą, który wybrał metodę kasową rozliczeń określoną w art. 21 ustawy. Znacznik jest możliwy do zmiany.
- “Dok wew.” – dokument wewnętrzny. Znacznik jest możliwy do zmiany.
- “VAT RR” – faktura VAT RR, o której mowa w art. 116 ustawy.
Edycja dokumentu zakupu:
Zapewniono obsługę dodawania Faktur do paragonów do dedykowanego rejestru Vat sprzedaży – Typ rejestru „Faktury do paragonów”.
Zachęcamy do skorzystania z naszych dedykowanych rozwiązań w systemie Quatra Max, aby ułatwić Państwu wypełnianie obowiązków sprawozdawczych w Waszych Organizacjach.